Số 232 | Tháng 7/2025
Tác động của ngân hàng xanh đến hiệu quả tài chính của các ngân hàng thương mại Việt Nam
Trịnh Đoàn Tuấn Linh, Nguyễn Ngọc Khải
Tóm tắt:
Biến đổi khí hậu và các vấn đề môi trường ngày càng trở nên cấp bách, đặt ra những thách thức toàn cầu. Trong bối cảnh đó, xu hướng phát triển ngân hàng xanh (NHX) nổi lên như một giải pháp quan trọng, hướng tới mục tiêu tăng trưởng bền vững cho ngành ngân hàng. Nghiên cứu này tập trung phân tích tác động của NHX đến hiệu quả tài chính (HTC) của các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam. Nhóm tác giả sử dụng phương pháp hồi quy bình phương nhỏ nhất tổng quát khả thi (Feasible Generalized Least Square – FGLS) trên dữ liệu thu thập từ báo cáo tài chính (BCTC) và báo cáo thường niên (BCTN) của 20 NHTM trong giai đoạn 2017–2023. Kết quả phân tích cho thấy việc thực hiện tín dụng xanh (GRF) và công bố xanh (GCR) trong hoạt động NHX có tác động cùng chiều đến HTC của các NHTM. Ngược lại, chi phí xanh (Green Cost – GRC) cho thấy có tác động ngược chiều đến HTC. Điều này hàm ý các NHTM Việt Nam cần đẩy mạnh việc thực hiện NHX thông qua biện pháp tăng cường tín dụng xanh và minh bạch hóa thông tin xanh. Đồng thời, các ngân hàng cần nâng cao hiệu quả quản lý GRC để giảm thiểu tác động ngược chiều đến HTC.
Tài liệu tham khảo:
- Adil, M., Sultan, J., Khan, A. N., & Latif, K. (2024). Green banking and the financial performance of the banking sector of Pakistan. Journal of Excellence in Management Sciences, 3(2), 153-173. Doi: https://doi.org/10.69565/jems.v3i2.291
- Akhter, I., Yasmin, S., & Faria, N. (2021). Green banking practices and its implication on financial performance of the commercial banks in Bangladesh. Journal of Business Administration, 42(1), 1-23. Doi: -https://doi.org/10.5281/zenodo.7013423
- Cerciello, M., Busato, F., & Taddeo, S. (2023). The effect of sustainable business practices on profitability. Accounting for strategic disclosure. Corporate Social Responsibility and Environmental Management, 30(2), 802-819. Doi: https://doi.org/10.1002/csr.2389
- Chen, J., Siddik, A. B., Zheng, G. W., Masukujjaman, M., & Bekhzod, S. (2022). The effect of green banking practices on banks’ environmental performance and green financing: An empirical study. Energies, 15(4), 1292. Doi: https://doi.org/10.3390/en15041292
- Chính phủ. (2022). Quyết định số 1658/QĐ-TTg ngày 01/10/2021: Phê duyệt Chiến lược quốc gia về tăng trưởng xanh giai đoạn 2021 - 2030, tầm nhìn 2050. https://vanban.chinhphu.vn/
- Đoàn Ngọc Thắng, Nguyễn Thị Hồng Hải, & Hoàng Phương Dung. (2020). Tác động của danh tiếng truyền thông tới hiệu quả tài chính của ngân hàng thương mại Việt Nam. Tạp chí quản lý và Kinh tế quốc tế, (128), 109-130.
- Đỗ Thị Mộng Thường, Trịnh Quốc Trung, Văn Cập Huy, & Đào Lê Kiều Oanh. (2023). Mối quan hệ giữa hoạt động môi trường, xã hội và hiệu quả tài chính trong lĩnh vực ngân hàng: Nghiên cứu các ngân hàng Châu Á. Tạp chí Kinh tế và Phát triển, 308(2), 26-37.
- Friedman, M. (1970). The social responsibility of business to increase its profits. Time Magazine, September, 13-33.
- Hà Nam Khánh Giao. (2020). Nhận biết và nhận thức về ngân hàng xanh tại Việt Nam. SSRN Electronic Journal, 30, 1-10. Doi: https://doi.org/10.31219/osf.io/rzx7w
- Hossain, M. A., Rahman, M. M., Hossain, M. S., & Karim, M. R. (2020). The effects of green banking practices on financial performance of listed banking companies in Bangladesh. Canadian Journal of Business and Information Studies, 2(6), 120-128. Doi: https://doi.org/10.34104/cjbis.020.01200128
- Islam, M. S., & Das, P. C. (2013). Green banking practices in Bangladesh. IOSR Journal of Business and Management, 8(3), 39-44.
- Khan, S., Polat, A., & Bashir, U. (2023). Factors affecting the financial performance of Islamic banks in Pakistan. FWU Journal of Social Sciences, 17(1), 64-76. Doi: http://doi.org/10.51709/19951272/Spring
- Kosmidou, K. (2008). The determinants of banks’ profits in Greece during the period of EU financial integration. Managerial Finance, 34(3), 146-159.
- Malarvizhi, P., & Matta, R. (2016). Link between Corporate Environmental Disclosure and Firm Performance: Perception or Reality? Review of Integrative Business and Economics Research, 5(3), 1-34.
- Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. (2022). Thông tư số 17/2022/TT-NHNN ngày 23/12/2022: Hướng dẫn thực hiện quản lý rủi ro về môi trường trong hoạt động cấp tín dụng của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Cổng báo chính phủ https://congbao.chinhphu.vn/thuoc-tinh-van-ban-so-17-2022-tt-nhnn-38402?cbid=42729
- Nguyễn Hữu Huân. (2014). Xây dựng ngân hàng xanh tại Việt Nam. Phát triển và hội nhập, (14), 4-9.
- Nguyễn Thị Cành & Hoàng Nguyễn Vân Trang. (2009). Các nhân tố tác động đến hiệu quả tài chính của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Tạp chí Công nghệ Ngân hàng, 43, 24-30.
- Nguyễn Thị Đoan Trang. (2018). Phát triển ngân hàng xanh ở Việt Nam - trách nhiệm xã hội trong việc bảo vệ môi trường. Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng, 190, 17-24.
- Park, H., & Kim, J. D. (2020). Transition towards green banking: Role of financial regulators and financial institutions. Asian Journal of Sustainability and Social Responsibility, 5(1), 1-25. Doi: https://doi.org/10.1186/s41180-020-00034-3
- Rahaman, M. M., Hoque, M. S., & Roy, M. (2018). Green financing and its impact on profitability of the banks: An empirical study on the banking sector of Bangladesh. Metropolitan University Journal, 6(1), 42-56.
- Rafique, A., Quddoos, M. U., Akhtar, M. H., & Karim, A. (2020). Impact of financial risk on financial performance of banks in Pakistan; the mediating role of capital adequacy ratio. Journal of Accounting and Finance in Emerging Economies, 6(2), 607-613.
- Sufian, F., & Habibullah, M. S. (2009). Determinants of bank profitability in developing economy : Empirical evidence from Bangladesh. Journal of Business Economics and Management, 10(3), 207-217.
- Siahaan, C., Silalahi, A. S., Syahyunan, S., & Sianipar, A. S. (2021). Analysis of green banking sustainability and financial performance implementation towards profitability of banking listed on the Indonesia stock exchange in 2012-2018. Journal Of Management Analytical and Solution (JoMAS), 1(1), 1-12. Doi: https://doi.org/10.32734/jomas.v1i1.5240
- Trần Nguyên Sa & Hạ Thị Thiều Dao. (2023). Công bố thông tin ngân hàng xanh tại các ngân hàng thương mại Việt Nam. Tạp chí Kinh tế và Phát triển, 318, 2-11. Doi: https://doi.org/10.33301/jed.vi.1378
- Trần Thế Anh. (2022). Thực trạng triển khai tín dụng xanh: Đề xuất một số giải pháp thúc đẩy phát triển tín dụng xanh trong thời gian tới. Tạp chí môi trường. Truy cập ngày 29/10/2024 tại: http://tapchimoitruong.vn/dien-dan--trao-doi-21/thuc-trang-trien-khai-tin-dung-xanh-de-xuat-mot-so-giai-phap-thuc-day-phat-trien-tin-dung-xanh-trong-thoi-gian-toi-27268
- Wood, D. J. (1991). Corporate social performance revisited. Academy of management review, 16(4), 691-718. Doi: https://doi.org/10.5465/amr.1991.4279616
- Zhang, X., Wang, Z., Zhong, X., Yang, S., & Siddik, A. B. (2022). Do green banking activities improve the banks’ environmental performance? The mediating effect of green financing. Sustainability, 14(2), 989. Doi: https://doi.org/10.3390/su14020989.
The Impact of Green Banking on the Financial Performance of Vietnamese Commercial Banks
Abstract:
Climate change and environmental issues have become global challenges, driving the trend of green banking development towards the goal of sustainable growth in the banking sector. This paper analyzes the impact of green banking on the financial performance of commercial banks in Vietnam, using the Feasible Generalized Least Square (FGLS) regression method on a dataset from the financial statements and annual reports of 20 commercial banks during the period 2017–2023. We find that green banking (NHX) has a positive impact on financial performance when implementing green credit (GRF) and complying with green disclosure (GCR). Green banking has a negative impact on financial performance when implementing green costs (GRC). These results imply that Vietnamese commercial banks need to increase the implementation of green banking through green credit and compliance with green disclosure, and improve the efficiency of green banking implementation through green costs to reduce the negative impact on financial performance.