logo ajeb vi

Giỏ hàngCart

    MUACheckout
    Gửi bài viết Submit Article
    Tạp chí Kinh tế và Ngân hàng châu Á
    SỐ 246 , Tháng 9/2026, Trang 33-49

    Basel II và quản trị công ty tác động đến chi phí dự phòng rủi ro tín dụng: Vai trò của kiểm toán tại ngân hàng Việt Nam

    Phan Thị Cẩm Tú, Nguyễn Thị Thu Hiền
    DOI: https://doi.org/10.63065/ajeb.vn.2026.246.003
    Ngày nhận bài: 08/07/2026
    Ngày nhận bài sửa: 01/09/2026
    Ngày duyệt đăng: 12/09/2026
    Email: tuphan.925202140076@st.ueh.edu.vn
    Đơn vị công tác: Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh
    Lượt xem: 17
    Downloads: 0
    Các định dạng trích dẫn

    Tóm tắt

    Mục tiêu nghiên cứu: Bài viết xem xét tác động của Basel II và quản trị công ty (QTCT) đến chi phí dự phòng rủi ro tín dụng (LLP) tại ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam và vai trò điều tiết của chất lượng kiểm toán (CLKT) độc lập. 
    Thiết kế nghiên cứu/phương pháp/tiếp cận: Bài viết áp dụng phương pháp định lượng với mô hình hồi quy hiệu ứng cố định (FEM) và ước lượng sai số chuẩn gộp, sử dụng dữ liệu bảng của 21 ngân hàng niêm yết giai đoạn 2010–2024.
    Kết quả nghiên cứu chính: Basel II có mối tương quan dương với LLP. Về quản trị nội bộ, quy mô hội đồng quản trị (HĐQT) có tương quan âm; chuyên môn tài chính, yếu tố nước ngoài trong HĐQT và sở hữu nhà nước có tác động dương. CLKT độc lập điều tiết: khuếch đại tác động dương của Basel II; làm suy yếu tác động dương của chuyên môn HĐQT, sở hữu nhà nước và tương quan âm của sở hữu nước ngoài.
    Giá trị đóng góp mới: Nghiên cứu kiểm định đồng thời tương tác của Basel II, QTCT và CLKT đến LLP tại thị trường mới nổi, cung cấp bằng chứng thực nghiệm giúp cơ quan quản lý và ban lãnh đạo ngân hàng nâng cao tính minh bạch và thận trọng.

    Từ khóa

    Basel II, quản trị công ty, dự phòng rủi ro tín dụng, kiểm toán, ngân hàng.
    PDF Download Mua ngay Buy now

    Tài liệu tham khảo